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淘宝C店开始纳税了?电商创业前,你需要知道的税务风险

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发表于 2020-8-3 07:09:00 | 显示全部楼层 |阅读模式
这也是开C店的朋友们最担心的一个问题,在我们整理了一些关于C店的相关税收法律法规后,发现C店一旦被举报,还真是没有解决办法,正如一个税务朋友所说的,C店被举报只有两条路,一是和解,一是关门。和解很好理解,就是所谓的:破财免灾。而这里的关门,指的是C店如果被举报或者被税务稽查,将会面临巨额的罚款,商家将无力应对。想要规避C店所面临的风险,就要了解C店的交税“法则”。根据《淘宝开店协议》“3.3.6【依法纳税】依法纳税是每一个公民、企业应尽的义务,您应对销售额/营业额超过法定免征额部分及时、足额地向税务主管机关申报纳税”。
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那么何为“法定免征额部分”呢?
一、在增值税方面:对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
如果C店办理了个体户或税务登记,月销售额低于10万或者季度销售额低于30万,是免税的。
但是如果C店未办理个体户或税务登记,被税务稽查时“是否能享受月收入10万以下”的政策还不一定。
因为税法同时规定,未办理税务登记或临时税务登记的纳税人,增值税按次纳税,每次收入未达到500元的免税,达到500元的需纳税。
看到这里,有些C店朋友可能开始庆幸了,因为所销售的商品单价均不超过500元,那么就可以免税了。
但实际并不那乐观,因为根据电商法的规定,电商从业者均应办理税务登记,同时税务登记管理办法规定,在首次纳税义务发生时的三十日内应办理税务登记。
也就是说,在C店的第一笔交易记录发生后的三十日内已经需要办理税务登记了,没办是你的错!
税务若视同你已经办理了税务登记的方式来处理,那么你连续12个月销售额在500万以下,增值税率为3%;超过500万,增值税率是13%。
税务稽查的目的是为了保障国家税款不流失,真到了税务稽查这里,针对这么专业的问题,你能解释的清吗?
二、在附加税方面:因为城建税和教育费附加都是根据应缴纳的增值税计算的,所以增值税免税的话,自然也不用交了。
三、在个人所得税方面:C店业务取得的收入专业术语叫“经营所得”,经营所得的计税方便就比较复杂了,简单一点讲就是(收入—税法允许扣除的成本费用)*适用的税率—速算扣除数。
经营所得的税率分为5%,10%,20%,30%,35%五档,当全年的(收入—税法允许扣除的成本费用)超过50万的时,就适用35%的税率。
那么什么叫税法允许扣除的成本费用呢?
税法允许的成本和费用不仅要求真实的支出,而且要求这些支出都要取得发票。
这个就比较坑了,现状是C店收入不报税,所以购进货物为了便宜也就没要发票,收入记录每一笔都清晰可查,但成本费用却因为不符合税务要求而不能税前扣除。
尽管《税收征收管理法》规定对未按照规定办理税务登记的从事生产、经营的纳税人以及临时从事经营的纳税人,由税务机关核定其应纳税额。
但是一旦进入税务稽查阶段,税务给不给你核定还不一定,为什么呢?
一是核定征收是一项行政行为,一般需要事前来核定的;二是你不要发票的行为本质上是为了降低自身的成本,并帮助了供货商偷税漏税,造成了国家税款流失。

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